Модуль 1.
НАЛОГИ И НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
|
56
|
56
|
28
|
28
|
Тестирование
|
Раздел 1.
Налоговое право
|
8
|
8
|
4
|
4
|
|
Тема 1.
Виды налогов и сборов.
Участники налоговых правоотношений.
Ответственность налогоплательщика.
Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. Представительство.
Доверенность.
Способы обеспечения обязательств: пеня, приостановление операций по счетам, арест имущества.
|
4
|
4
|
2
|
2
|
|
Тема 2. Налоговый контроль. Постановка на учет и снятие с учета.
|
1
|
1
|
1
|
|
|
Тема 3.Налоговые декларации и налоговые расчеты. Порядок представления. Внесение изменений в декларацию.
|
3
|
3
|
1
|
2
|
|
Раздел 2.
Федеральные налоги
|
26
|
26
|
13
|
13
|
|
Тема 1. Налог на прибыль.
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Доходы и расходы, не признаваемые для целей налогообложения. Резервы и порядок их расчета. Налоговые ставки. Расчет налога при наличии обособленных подразделений. Перенос убытка на будущее. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации. Налоговые регистры.
|
12
|
12
|
6
|
6
|
|
Тема 2. НДС.
Налогоплательщики. Освобождение от обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения. Место реализации работ (услуг). Операции, не подлежащие налогообложению. НДС для отдельных видов операций. Импорт. Экспорт. Налоговые ставки. Налоговый период. Налоговые вычеты. Счет-фактура. НДС с аванса. Налоговые агенты. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.
|
8
|
8
|
4
|
4
|
ТЕСТ
|
Тема 3.НДФЛ.
Налогоплательщики. Налоговые агенты. Доходы в денежной и натуральной форме. Доходы в виде материальной выгоды. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговый период. Дата получения дохода. Порядок и сроки уплатыналога. Сведения, подаваемые налоговым агентом.
|
6
|
6
|
3
|
3
|
|
Раздел 3.
Региональные налоги (налоги субъектов)
|
6
|
6
|
3
|
3
|
|
Тема 1. Налог на имущество организаций
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Среднегодовая стоимость. Кадастровая стоимость. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период. Особенности исчисления и уплаты налога по местонахождению обособленных подразделений. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.
|
4
|
4
|
2
|
2
|
|
Тема 2. Транспортный налог
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Повышающие коэффициенты для автомобилей стоимостью свыше 3 млн. руб. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
Раздел 4.
Местные налоги
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
Тема 1.Земельный налог Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
Раздел 5.
Страховые взносы
|
8
|
8
|
4
|
4
|
|
Тема 1. Страховые взносы.
Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. Суммы, не подлежащие обложению взносами. Расчетный период. Отчетный период. Тарифы страховых взносов. Порядок уплаты. Возмещение взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
|
6
|
6
|
3
|
3
|
|
Тема 2. Персонифицированный учет.
Отчетность, представляемая в Пенсионный фонд РФ: сведения о застрахованных лицах, сведения о страховом стаже застрахованного лица.
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
Раздел 6.
Единая (упрощенная) декларация.
|
1
|
1
|
0,5
|
0,5
|
Формулы для расчета показателей упрощенного баланса
|
Тема 1. Условия применения, форма и порядок представления.
|
1
|
1
|
0,5
|
0,5
|
|
Раздел 7.
Учетная политика
|
4
|
4
|
2
|
2
|
|
Тема 1. Учетная политика для целей налогообложения. Учетная политика организации, применяющей УСН. Возможности сближения бухгалтерского и налогового учета при формировании учетной политики.
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
Тема 2. Хранение и передача документов бухгалтерского и налогового учета. Ответственность организации и ее должностных лиц за нарушение порядка хранения документов.
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
ТЕСТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Модуль 2.
СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМ
|
16
|
16
|
8
|
8
|
|
Раздел 1.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
|
14
|
14
|
7
|
7
|
|
Тема 1. Налогоплательщики. Кто может применять УСН. Порядок перехода на УСН. Порядок прекращения применения УСН.
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
Тема 2. Объект налогообложения:
-
Налоговый учет и расчет налога при УСН с объектом налогообложения доходы.
-
Налоговый учет и расчет налога при УСН с объектом налогообложения доходы минус расходы.
|
4
|
4
|
2
|
2
|
|
Тема 3. Отчетность: Декларация по УСН. Налоговые ставки. Минимальный налог. Налоговый период. Отчетность по НДФЛ. Новый расчет по страховым взносам. Новый расчет 4-ФСС. Расчеты СЗВ-М и СЗВ-стаж. Отчетность в статистику. Отчет о среднесписочной численности. Бухгалтерская отчетность. Отчетность по налогу на имущество, транспортному и земельному налогу НДС при упрощенке. Коды видов деятельности Переходы на иные налоговые режимы и с иных налоговых режимов.
|
8
|
8
|
4
|
4
|
|
Раздел 2.Единый налог на вменен доход (ЕНВД)
|
|
|
|
|
|
Налогоплательщики. Кто может применять ЕНВД. Виды, деятельности, облагаемые ЕНВД. Объект налогообложения. Понятие базовой доходности. Коэффициенты К1 и К2. Налоговая ставка. Налоговый период. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок и сроки представления декларации.
|
2
|
2
|
1
|
1
|
|
Модуль 3.
ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
|
30
|
30
|
30
|
|
|
Раздел 1.
Оптимизация налогов
|
20
|
20
|
20
|
|
|
Тема 1. Прибыль
|
4
|
4
|
4
|
|
|
Тема 2. Безнадежная дебиторская задолженность
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Тема 3. Прямые и косвенные расходы
|
4
|
4
|
4
|
|
|
Тема 4. Способ начисления амортизации
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Тема 5. Формирование резервов
|
4
|
4
|
4
|
|
|
Тема 6. Сотрудничество с компанией на УСН
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Тема 7. НДС Досрочно
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Раздел 2.
Налоговые риски и проверки
|
10
|
10
|
10
|
|
|
Тема 1. Должная осмотрительность
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Тема 2. Новая статья НК РФ О налоговой выгоде
|
3
|
3
|
3
|
|
|
Тема 4. Камеральные проверки
|
1
|
1
|
1
|
|
|
Тема 5. Выездные проверки
|
1
|
1
|
1
|
|
|
Тема 6. Критерии отбора на выездные проверки
|
2
|
2
|
2
|
|
|
Тема 7. Встречные проверки
|
1
|
1
|
1
|
|
|
ЗАЧЕТНЫЙ ТЕСТ
|
ТЕСТИРОВАНИЕ
|
